Capital de giro da loja: quanto ter para não faltar caixa

O mês foi bom de venda e, no dia 10, falta dinheiro para o boleto do fornecedor. A loja deu lucro, mas o dinheiro está na prateleira, no cartão parcelado e na caderneta. Capital de giro é a reserva que cobre esse intervalo entre pagar e receber, e dá para calcular quanto a sua loja precisa ter antes de o aperto chegar.

Por que a loja com lucro fica sem dinheiro

O dinheiro da loja gira: vira estoque, o estoque vira venda, a venda vira recebimento, e o recebimento paga a próxima compra. Enquanto ele está no meio do caminho, não paga conta nenhuma. Uma loja pode ser lucrativa no papel e sem caixa, bastando ter muito dinheiro parado em mercadoria ou em venda a prazo.

Não é problema raro. O Sebrae aponta a falta de giro entre as causas de fechamento de pequenos negócios. A boa notícia é que o tamanho do buraco se calcula com três números que você já tem.

A fórmula, com os números de uma loja de roupas

Imagine uma loja de roupas com esta foto no fim do mês (números de exemplo):

Positivo, mas olhe de onde vem: R$ 30.000 dos R$ 50.000 estão em estoque. Se as peças encalharem, o giro existe na planilha e falta na gaveta. Essa conta mostra quanto você tem; ela ainda não diz quanto a sua operação precisa.

Quantos dias a sua loja banca do próprio bolso

Quanto a loja precisa depende do ciclo financeiro: os dias entre pagar o fornecedor e receber do cliente. A conta tem três prazos médios:

1. 1Estocagem: quantos dias o produto fica na prateleira até vender.
2. 2Recebimento: quantos dias o dinheiro leva para entrar depois da venda. Parcelado e fiado esticam esse prazo.
3. 3Pagamento: quantos dias de prazo o fornecedor dá. Este número desconta dos outros dois.

Na loja do exemplo, o estoque gira em 45 dias, o recebimento médio leva 20 e o fornecedor dá 30. Ciclo: 45 + 20 − 30 = 35 dias de operação financiados pela própria loja, todo mês.

A necessidade de giro sai daí: custo mensal da operação ÷ 30 × ciclo financeiro. Com R$ 40.000 de custo por mês, são R$ 40.000 ÷ 30 × 35, cerca de R$ 46.700. A loja tem R$ 10.000 de giro líquido e precisa de quase cinco vezes isso. A diferença é o aperto que aparece todo dia 10.

Calcule o giro que a sua loja precisa

Troque os números do exemplo pelos da sua loja. A calculadora faz as três contas de uma vez: giro líquido, ciclo financeiro e necessidade, e mostra quanto falta ou sobra.

Onde o dinheiro da loja fica preso

• Estoque parado. Peça encalhada é dinheiro imobilizado. Compra sem critério é o maior ralo do varejo, e o estoque parado tem saída antes de virar prejuízo.
• Fiado sem data. A caderneta sem vencimento e sem cobrança alonga o recebimento indefinidamente. Um controle de fiado com limite por cliente resolve boa parte.
• Parcelado longo no cartão. A venda sai hoje e o dinheiro pinga em seis ou dez vezes, enquanto o fornecedor cobra em 30 dias.
• Retirada do dono sem regra. Tirar do caixa conforme a necessidade da casa desfalca a loja sem ninguém anotar.
• Crescer sem reserva. Dobrar o estoque para o fim de ano consome giro na largada, antes de a venda nova entrar.

Como encurtar o ciclo e soltar dinheiro

• Gire o encalhe. Promoção e queima de ponta de estoque devolvem dinheiro ao caixa. A curva ABC separa o que merece reposição do que só ocupa prateleira.
• Negocie prazo. Cada dia a mais com o fornecedor e cada dia a menos no recebimento encurtam o ciclo.
• Fixe o pró-labore. Retirada combinada protege o caixa da loja e o da casa.
• Antecipe com critério. Antecipar o cartão custa taxa: serve para um aperto pontual, não como rotina.
• Empréstimo só com plano. Crédito para giro faz sentido quando a conta mostra de onde sai a parcela. Sem isso, o juro volta como mais aperto.

Veja o aperto chegar com semanas de antecedência

A conta acima é a foto do mês. O filme é o fluxo de caixa: as entradas e saídas previstas dia a dia. Lance as próximas semanas na planilha abaixo, e o dia em que o saldo acumulado fica negativo é o aperto, com data marcada e tempo para adiar uma compra ou negociar prazo.

Pegue os três prazos da sua loja ainda esta semana: quanto tempo o produto fica parado, quanto o dinheiro demora a entrar e quanto prazo o fornecedor dá. Com eles, a conta diz se o aperto é de estoque, de recebimento ou de prazo, e você sabe onde mexer primeiro. Um sistema para loja com financeiro integrado mostra esses números sem você precisar caçar.